Как получить социальный налоговый вычет на обучение детей

Не каждый налогоплательщик знает о возможности получить социальный налоговый вычет на образование своих детей (п.п.2 пункта 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации).

Вычет предоставляется налоговым органом по месту жительства при оплате обучения по очной форме:

— детей до 24 лет;

— подопечных до 18 лет, а также бывших подопечных до 24 лет.

Сумма – чему равен социальный налоговый вычет

В настоящее время вычет на обучение детей (подопечных) составляет не более 50 тысяч рублей в год на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей, соответственно, возврат (13%) составит 6 тысяч 500 рублей.

С января 2024 года вступают в силу изменения в ст. 219 НК РФ и размер такого вычета увеличится до 110 тысяч рублей, соответственно, возврат (13%) составит уже 14 тысяч 300 рублей.

Социальный вычет можно получить и в случае, если образование дети (подопечные) получают дистанционным способом.

Как подать заявление на вычет

Для подачи заявления в налоговый орган на налоговый вычет необходимы:

• заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
• договор на обучение с образовательной организацией;
• документ, подтверждающий родство (свидетельство о рождении);
• паспорт;
• чеки или квитанции об оплате обучения.

Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ можно в личном кабинете налогоплательщика.

Справка по форме 2-НДФЛ не нужна, поскольку данные в систему загружаются автоматически, как только работодатель отчитается.

Сроки оформления

Подать декларацию по форме 3-НДФЛ только для того, чтобы получить налоговый вычет на обучение, можно в течение всего года, следующего за годом оплаты обучения.

Однако, если в декларации вы желаете одновременно заявить не только право на налоговый вычет, но и доходы, подлежащие декларированию (например, при продаже имущества, находящегося в собственности менее 5 лет), то вы обязаны подать декларацию не позднее 30 апреля.

Реализовать свое право на возврат налога можно не позднее 3-х лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, в котором были произведены расходы.

Если пришел отказ на налоговый вычет

В случае отказа налогового органа в предоставлении налогового вычета важно выяснить причины.

Зачастую таковыми являются отсутствие какого-либо документа, ошибки в декларации, которые можно устранить, предоставив необходимые документы и уточненную декларацию.

Если вы полагаете, что отказ неправомерен, обратитесь к руководству налогового органа, затем в вышестоящий налоговый орган, прокуратуру, суд.

Подготовлено управлением прокуратуры Новосибирской области