Социальные налоговые вычеты увеличились в 2024 году

Социальный налоговый вычет — с 1 января 2024 года увеличен его размер. Уплачивающие НДФЛ россияне смогут вернуть больше средств за лечение, обучение и занятия спортом.

Что такое социальный налоговый вычет?

Социальный налоговый вычет — это не облагаемая НДФЛ часть суммы, потраченной на лечение, обучение, занятия спортом и некоторые другие расходы. Вернуть можно 13% от установленной суммы расходов.

До 1 января 2024 года совокупный размер социальных налоговых вычетов (кроме вычетов за обучение детей и дорогостоящее лечение) составлял 120000 рублей.

С 1 января 2024 года вступили в силу изменения в ст. 219 Налогового кодекса РФ, согласно которым совокупный размер вычетов увеличивается до 150000 рублей.

Вычет на обучение детей

Вычет на обучение детей и подопечных физического лица до 01.01.2024 мог быть учтен в размере не более 50 000 рублей в год на каждого обучающегося в общей сумме на обоих родителей, опекунов, попечителей (пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ).

С 01.01.2024 размер вычета на обучение детей и подопечных увеличен до 110000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекунов, попечителей).

Вычет на дорогостоящее лечение

Социальный налоговый вычет при расходах на дорогостоящее лечение можно заявлять в полной сумме.

Как получить налоговый вычет

Получить социальные налоговые вычеты, то есть вернуть уплаченный НДФЛ с сумм, затраченных на лечение, обучение и занятия спортом в установленном размере, можно двумя способами:
1) подав в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором были произведены расходы;

2) предъявив работодателю в течение года, в котором произведены расходы, справку из налогового органа, чтобы работодатель не удерживал НДФЛ с выплачиваемых работнику доходов.

Размер возвращаемого из бюджета НДФЛ с 1 января 2024 года составляет:

• за покупку жилья – до 260000 руб.;
• за проценты по ипотеке – до 390000 руб.;
• социальные вычеты – до 19500 руб.;
• за обучение детей – до 14300 руб. на каждого ребенка;
• за дорогостоящее лечение – без ограничений (в размере 13% от уплаченной суммы).

Сроки оформления вычетов

Все вычеты, кроме имущественного, имеют срок давности три года. Например, в 2024 можно вернуть налог по расходам 2023, 2022 и 2021 годов.

Обратите внимание: из бюджета нельзя вернуть средств больше, чем уплачено в виде НДФЛ.